相続税の早見表【子どものみの場合】
| 遺産総額/相続人 | 子1人 | 子4人 |
|---|---|---|
| 7,000万円 | 480万円 | 160万円 |
| 8,000万円 | 680万円 | 260万円 |
| 9,000万円 | 920万円 | 360万円 |
| 1億円 | 1,220万円 | 490万円 |
ただし、5,000万円がボーダーラインだと思っている方は注意が必要です。 相続税の基礎控除は2015年1月に改正されているため、現在の基礎控除は最低額が3,600万円になっています。 つまり、財産が5,000万円あると差額の1,400万円に相続税がかかります。結論からいうと、被相続人の配偶者と子供が相続人となる場合、4000万円相当の相続で相続税はかかりません。 なぜなら、相続の際に4200万円以上が基礎控除として差し引かれるためです。
親の預貯金を相続したら税金はかかりますか？亡くなられた親や配偶者（被相続人）から、お金や土地などの財産を受け継いだ（相続した）場合、その受け取った財産には、相続税がかかります。
親の土地を相続すると相続税はいくらかかりますか？
【相続税の早見表】
| 法定相続分に応ずる取得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
遺産の総額が3,600万円以下なら無税
法定相続人が1人のときの基礎控除は3,600万円で、以降、法定相続人が1人増えるごとに600万円ずつ加算します。 したがって、遺産総額が3,600万円以下であれば無税です。 3,600万円を超えていても法定相続人が2人以上いて、遺産総額が基礎控除以下であれば相続税は発生しません。
5000万の土地を贈与したらいくら贈与税がかかりますか？
たとえば、5,000万円の評価額の不動産贈与であれば、2,500万円までが非課税で、それを超えた2,500万円に20％の税率がかけられ、贈与税は500万円となります。 同じ5,000万円の不動産の贈与でも先の暦年課税が2,000万円以上の贈与税だったことに対し、相続時精算課税はそのおよそ4分の1です。
■ 「配偶者なし」の場合
| 相続財産 | 子1人 | 子2人 |
|---|---|---|
| 5,000万円 | 160万円 | 80万円 |
| 6,000万円 | 310万円 | 180万円 |
| 7,000万円 | 480万円 | 320万円 |
| 8,000万円 | 680万円 | 470万円 |
家を相続するとき、いくらまでなら相続税はかかりませんか？
相続税は相続財産が3,600万円以下の場合は一切かかりません。 なぜなら、一定の金額以下であれば相続税が一切かからない「基礎控除」があるからです。 相続する財産の総額が3,600万円以下であれば、相続税の申告の必要もありません。300万円の相続財産は、少なくとも3,600万円の相続税の基礎控除を下回るため、相続税の申告・納税義務は発生しません。 ただし相続税の計算後、法定相続分の取得金額が300万円の場合、10%の税率を掛けた30万円を納める必要があります。相続税は、相続財産が3,600万円を超える場合に課税される可能性があります。 具体的には、預貯金や不動産等のプラスの財産から、債務・葬式費用等を差し引いて、相続開始前3年以内の生前贈与の価額を加算した金額（課税価格の合計額）が3,600万円を超える場合に、相続税がかかる可能性が生じます。
少なくとも、配偶者の取得した遺産額が1億6,000万円以下であれば、相続税はかかりません。 また、1億6,000万円を超えていても、配偶者の法定相続分までは非課税となります。 たとえば、相続人が配偶者と子1人の場合、配偶者の法定相続分は1/2です。
土地5000万の相続税はいくらですか？法定相続人が配偶者と子供が1人の場合には、5,000万円を相続した場合40万円の相続税がかかります。 40万円の計算方法は以下の通りです。 この800万円を法定相続分で分割すると、配偶者と子供がそれぞれ400万円受け取ることになります。 配偶者の400万円については、前述の通り控除が適用できるため非課税。
子供2人の相続税はいくらまで無税ですか？相続税はいくらまで無税か
法定相続人が1人であれば3,600万円まで相続税がかからず、法定相続人が1人増えるごとに600万円ずつ加算されるため、2人なら4,200万円まで、3人なら4,800万円まで相続税はかかりません。
子供一人が相続人の場合、相続税はいくらかかりますか？
一方子どものみが相続人となる場合、配偶者のような大幅な控除はないので基礎控除を越えると相続税がかかります。 子どもが1人なら5000万円で160万円、1億円で1220万円、1億6000万円で3260万円程度です。 子どもの人数によっても一人一人にかかる相続税額が変わってきます。
さて、6,000万円の土地を父から成人の子に生前贈与したとしましょう。 贈与は年間110万円まで非課税ですから、課税価額は5,890万円です。 この場合税率は55％となり控除額は640万円です。土地を贈与すると不動産取得税、名義変更時に登録免許税が課税されます。 不動産取得税は固定資産税評価額×1/2（一定の場合は1/2はない）×3％（令和6年3月31日まで）が課税されます。 登録免許税は固定資産税評価額×2％が課税されます。相続税申告と納税は相続開始を知った日の翌日から10カ月以内が期限です。 準確定申告と同じく、被相続人の最後の住所地を管轄する税務署へ申告しますが、期限を過ぎると延滞税が加算されます。 また、正当な理由なく期限を過ぎたときは無申告加算税も発生し、悪質な税逃れがあった場合は重加算税も発生するので注意してください。