固定資産税は建物や土地を所有している限り、毎年納税義務が生じます。 毎年4月から6月頃に管轄の自治体から納税通知書が送られてくるため、納期限までに納税するとよいでしょう。 年間の固定資産税の目安は、一軒家で10万から15万円、マンションで8万円から12万円程度です。住宅金融支援機構のフラット35利用者調査（2021年度）によると、住宅（土地付き注文住宅・建売住宅・中古戸建）の取得費用は、おおよそ2,000万円〜4,500万円です。 この取得費用に基づいて計算すると、一戸建ての固定資産税の年間平均金額は、おおよそ10万円〜15万円程度と考えられます。土地のみで課税標準額が3,000万円とするなら、これに標準税率の1.4%をかけて計算します。 「3,000万円×1.4%」で計算すると、土地のみの固定資産税額は42万円です。
土地100坪の固定資産税はいくらですか？固定資産税および都市計画税の計算方法は次の通りです。 例えば、公示地価価格が1坪あたり10万円の土地では、100坪の場合、課税評価額は10万円×100＝1,000万円の70％となり、700万円です。 したがって、固定資産税は700万円×1.4%＝9万8,000円となります。
土地150坪の固定資産税はいくらですか？
▼評価額が3,000万円の土地の固定資産税(年額)
| 面積 | 更地 | 住宅用地 |
|---|---|---|
| 約90坪(298平米) | 294,000円 | 93,000円 |
| 約150坪(496平米) | 294,000円 | 111,800円 |
| 約200坪(661平米) | 294,000円 | 118,800円 |
| 約300坪(992平米) | 294,000円 | 125,900円 |
田舎の土地にかかる固定資産税は、固定資産税評価額×標準税率（1.4％）で計算することができます。 たとえば、固定資産税評価額が2,000万円の土地にかかる固定資産税は28万円になります。 ただ、田舎の土地でも住宅が建っていれば特例措置が適用され、固定資産税が大幅に軽減されます。
固定資産税は何年目から安くなるのか？
固定資産税は築1年目から下がる
固定資産税の基準となる評価額は、1年経過するだけで、新築時の80%まで下がります。 以降1年ごとに価値は下がっていき、もっとも安い再建築費区分の木造住宅の場合、15年で最小値20%になります。 構造体を問わず、補正率の最小値は20%です。
たとえば、固定資産税額がA物件では年間10万円、B物件では年間12万円だったとしましょう。 そこに30年間住み続けた場合、A物件の固定資産税の総額は「10万円 × 30年 ＝ 300万円」です。
土地4000万の固定資産税はいくらですか？
4,000万円で新築住宅を購入した場合
※新築住宅の特例の条件は満たしているものとする。 土地と建物を合わせると、4,000万円で新築住宅を購入した場合は11万9,460円の固定資産税を払うこととなります。土地、家屋の算出方法は次の通りです（償却資産に関しては、今回の記事では省いて説明します）。 たとえば、固定資産評価額が3,500万円の物件であれば、「3,500万円 × 1.4％ ＝ 49万円」が1年あたりにかかる固定資産税額となります。土地の固定資産税は60.5坪以上になると固定資産税が高くなります。 その理由は、住宅が建築されている敷地の固定資産税には減税措置が認められており、200㎡=60.5坪以下の敷地は固定資産税が減額されることにあります。
固定資産税評価額を算出したら、評価額（課税対象）に1.4%をかけると固定資産税の金額が算出されます。 例えば、公示価格が1,000万円の土地の場合、固定資産税評価額は700万円となり、固定資産税は9.8万円となります。 この9.8万円に優遇措置が加わることで、固定資産税が安くなります。
200坪の土地の固定資産税はいくらですか？200坪の土地の場合、固定資産税評価額に1/3をかけて計算することができます。 4,000万円の更地の固定資産税は56万円でしたが、建物を建てることで土地にかかる固定資産税を19万円以下に抑えられます。 ただし、建物を建てた場合、土地だけでなく建物にも税金が課せられるため注意しましょう。
田舎の山に固定資産税はかかりますか？山林に固定資産税はかかりますか？ 山林も不動産のひとつなので、毎年の固定資産税がかかります。 固定資産税の額は「固定資産税課税標準額×1.4%」で算出します。 登記上の地目が山林でもそこに家があると固定資産税における地目は宅地になりますので、注意が必要です。
土地2000万円の固定資産税はいくらですか？
たとえば、2,000万円で購入した土地の固定資産税評価額は「2,000万円×70%=1,400万円」と考えていいでしょう。 そのため、この土地の固定資産税額は「1,400万円×1.4%=196,000円」となります。
固定資産税が払えない時の対処方法は以下の7つです。
- 自治体の窓口に相談する
- 分納に変更する
- 徴収猶予を受ける
- 減免を受ける
- （差し押さえを受けている場合）換価の猶予を受ける
- 滞納処分の停止を受ける
- 任意売却を検討する
固定資産税の基準となる評価額は、1年経過するだけで、新築時の80%まで下がります。 以降1年ごとに価値は下がっていき、もっとも安い再建築費区分の木造住宅の場合、15年で最小値20%になります。 構造体を問わず、補正率の最小値は20%です。新築後4年目以降は固定資産税の軽減措置が適用されなくなり、納税額が上がることがわかります。